คำตอบสั้น ๆ: ค่าใช้จ่ายครั้งเดียวตอนซื้อขายอยู่ที่ 2.5–6.3% ของราคา (ขึ้นกับการแบ่งภาระกับผู้ขาย) ภาษีถือครองรายปีสำหรับห้องชุดทั่วไปเพียงหลักร้อยถึงหลักพันบาท — ค่าใช้จ่ายก้อนใหญ่จริง ๆ อยู่ที่ค่าส่วนกลางและกฎภาษีการโอนเงินจากต่างประเทศสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี

ค่าใช้จ่ายครั้งเดียวตอนซื้อ

• ค่าธรรมเนียมโอนกรรมสิทธิ์: 2% ของราคาประเมินราชการ — ตามธรรมเนียมแบ่งครึ่งผู้ซื้อ-ผู้ขาย แต่ตกลงกันได้

• ค่าจดทะเบียนการเช่า (Leasehold): 1.1% ของค่าเช่ารวมตลอดสัญญา — แทนค่าธรรมเนียมโอน

• ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT): 3.3% — ฝั่งผู้ขาย หากถือครองไม่ถึง 5 ปี (เกิน 5 ปีเสียอากรแสตมป์ 0.5% แทน)

• ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย: ฝั่งผู้ขาย — บุคคลธรรมดาคำนวณตามสูตรจากราคาประเมินและจำนวนปีถือครอง นิติบุคคล 1%

• มาตรการ 0.01%: ค่าธรรมเนียมโอนลดเหลือ 0.01% (บ้านไม่เกิน 7 ล้านบาท ถึง 30 มิ.ย. 2570) ใช้ได้เฉพาะผู้ซื้อสัญชาติไทย — ชาวต่างชาติเสีย 2% ตามปกติ

ขั้นตอนการซื้อขายทั้งหมด: ขั้นตอนการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย  รูปแบบการถือครอง: Freehold และ Leasehold สำหรับชาวต่างชาติ

ภาษีรายปี: ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง + ค่าส่วนกลาง

• ปี 2569 ใช้อัตราเต็มปีแรก: มาตรการลดหย่อนช่วงโควิด (สูงสุด 90%) สิ้นสุดแล้ว ไม่มีการลดทั่วไปสำหรับปีภาษี 2569 — กำหนดชำระขยายถึงมิถุนายน 2569 ยอดตั้งแต่ 3,000 บาทผ่อนได้ 3 งวด

• ที่อยู่อาศัยประเภทอื่น (ห้องชุดของชาวต่างชาติทั่วไป): เริ่มที่ 0.02% ของราคาประเมิน — ห้องชุดประเมิน 5 ล้านบาท เสียประมาณ 1,000 บาทต่อปี

• ที่ดินรกร้าง: เริ่ม 0.30% และเพิ่ม 0.30% ทุก 3 ปีที่ไม่ใช้ประโยชน์ (เพดาน 3%)

• ค่าใช้จ่ายจริงคือค่าส่วนกลาง: CAM Fee ภูเก็ตปกติ 40–80 บาท/ตร.ม./เดือน บวกกองทุนสะสม (Sinking Fund) จ่ายครั้งเดียวตอนซื้อโครงการใหม่ ปกติ 400–800 บาท/ตร.ม.

ภาษีค่าเช่าและภาษีตอนขาย

รายได้ค่าเช่าเสียภาษีในไทย: ผู้มีถิ่นที่อยู่ตามอัตราก้าวหน้า 5–35% (หักค่าใช้จ่ายเหมา 30% หรือตามจริง) ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ถูกหัก ณ ที่จ่าย 15% ตอนขายเสียค่าธรรมเนียมโอน SBT/อากรแสตมป์ และภาษีหัก ณ ที่จ่ายฝั่งผู้ขาย — และควรเก็บหนังสือรับรอง FET ไว้ตลอดเพื่อโอนเงินขายกลับต่างประเทศ

การโอนเงินเข้ามาซื้อ เสียภาษีไหม

• เฉพาะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี: อยู่ในไทยตั้งแต่ 180 วันต่อปีปฏิทิน — หากปีที่โอนเงินยังไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ไม่มีภาษีไทยเกิดขึ้น

• เก็บจากเงินได้ ไม่ใช่เงินทุน: ตามแนวปฏิบัติ ป.161/162 เงินได้ต่างประเทศที่เกิดตั้งแต่ปี 2567 เสียภาษีเมื่อนำเข้าไทย — เงินออมก่อนปี 2567 ได้รับยกเว้น แต่ต้องมีหลักฐานแหล่งที่มา

• มาตรการผ่อนปรน (นำเข้าปีที่ได้รับหรือปีถัดไปยกเว้นภาษี): ยังเป็นร่าง — กลางปี 2569 ยังไม่มีผลบังคับ

บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี — ยอดใหญ่ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญภาษีไทย

คำถามที่พบบ่อย

ผู้ซื้อเสียภาษีอะไรบ้าง
หลัก ๆ คือค่าธรรมเนียมโอน 2% ของราคาประเมิน (แบ่งกับผู้ขายตามตกลง) หรือค่าจดทะเบียนเช่า 1.1% รวมทั้งหมดประมาณ 2.5–6.3% เพิ่มจากราคา

มีภาษีรายปีไหม
มี — ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง เริ่ม 0.02% ของราคาประเมินสำหรับห้องชุดทั่วไป (ประมาณ 1,000 บาท/ปีต่อราคาประเมิน 5 ล้าน) ปี 2569 ใช้อัตราเต็ม

ชาวต่างชาติได้อัตรา 0.01% ไหม
ไม่ได้ — มาตรการนี้เฉพาะผู้ซื้อสัญชาติไทย ชาวต่างชาติเสียค่าธรรมเนียมโอน 2% ตามปกติ

โอนเงินเข้ามาซื้อบ้าน เสียภาษีไหม
หากปีที่โอนไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี (อยู่ไทยไม่ถึง 180 วัน) — ไม่เสีย สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ เงินได้ต่างประเทศตั้งแต่ปี 2567 เสียภาษีเมื่อนำเข้า ส่วนเงินออมก่อนปี 2567 ยกเว้นเมื่อมีหลักฐาน